[イーデイリーBang Sung Hoon 記者] 中国の富裕層が海外資産を米国の銀行に移しています。中国政府が海外資産に対する課税の網を広げたことを受け、中国当局に口座情報が渡らない米国を避難先としているのです。

22日（現地時間）、CNBCによると、中国人顧客を相手にするプライベートバンカーや弁護士らは、中国政府が去る7月に海外資産への遡及課税を導入して以来、米国の銀行口座開設に関する問い合わせが大幅に増えたと伝えました。シンガポールや香港に預けていた資産を米国に移し、中国当局の手が及ばないようにしようとしているのです。

中国当局は去る7月、中国の税法上の居住者が保有する海外信託の所得と利益に20％の税金を課すと明らかにしました。それ以来、シンガポールや香港の弁護士たちは、顧客が納めるべき税金を計算し、巨額の税金を用意するための信託の解約や上場株式の売却、融資の申請などを支援するのに追われています。

シンガポールの資産運用会社ゴールデンアカシア・キャピタルのキース・タン最高経営責任者（CEO）は、「（米国への移転が）かなり一般的になってきた」とし、「中国人顧客が米国の口座を開設して資産を移すハードルはそれほど高くない」と述べました。 同氏の顧客たちは7月から米国への移管を準備し、中には2ヶ月もかからずに口座を開設した人もいます。大口顧客は主に大手プライベートバンクを、資産規模の小さい顧客は地方銀行やオンライン証券会社を利用していると、同氏は説明しました。

米国が避難先として挙げられるのは、経済協力開発機構（OECD）の金融情報自動交換制度である「共通報告基準」（CRS）に加盟していないためです。CRSには100カ国・地域以上が参加し、金融口座情報を自動的にやり取りしています。シンガポールや香港の銀行は、中国関連の口座を中国当局に報告しなければなりませんが、米国の銀行にはそのような義務はありません。

米国は、海外金融口座報告法（FATCA）により、外国の銀行に対して米国人顧客の情報を報告させています。しかし、肝心の米国の銀行が中国に情報を自動的に提供する仕組みはありません。

ニューヨークの銀行は、この機会を逃していません。中国のファミリーオフィスを支援するニューヨークのある資産管理アドバイザーは、「問い合わせが急増しているため、一部の銀行は顧客が最低預入金を満たさなければならない期限を短縮した」と伝えました。

米国の永住権を持つ子供を持つ中国の家庭は、ネバダ州やフロリダ州のような税率が低い州に「外国人設立者信託」を設立し、米国内での税負担まで軽減しています。香港の中倫法律事務所のクリフォード・ウン・パートナーは、香港やシンガポールの居住権を持つ人々のうち、まだ信託が中国に報告されていない人々も、信託を解約して資金を引き出すだろうと予測しました。

しかし、弁護士たちは、こうした方法が一時的なものに過ぎない可能性があると警告しています。ウン・パートナーは、「CRSを通じて情報を共有しない米国のおかげで、税務当局を回避できるという点に賭けているのです」とし、「隠すことは節税ではありません」と指摘しました。

すでに海外にあった資金は、CRSを通じて中国に報告されている可能性が高いです。シンガポールや香港から米国へと流出する流れも、明らかにならざるを得ないということです。

税務コンサルティング会社ブルーブリック・コンサルティング・グループのジェームズ・ワンCEOは、米国では非居住者が国税庁（IRS）への申告負担を軽減したり回避したりできる投資手段も見つけられると述べました。ただし、中国の新しい規定によれば、中国の税法上の居住者は全世界の所得を自ら申告しなければならないと指摘しました。申告していない海外口座で資金を増やしても、依然として規定違反であるという意味です。

北京のW&H法律事務所のクリス・チャオ・パートナーも、「CRSを通じて報告される口座から米国の口座へ資金をすべて移したとしても、税務当局の課税権限や納税義務がなくなるわけではありません」とし、「資金が流出したという記録だけでも課税するには十分です」と述べました。

中国本土から資金を持ち出す道は事実上閉ざされたという見方もあります。バンク・オブ・シンガポールのリン・ジンクワン・プライベートバンカーは、「今後、中国本土の巨額資金が国外へ流出することはほぼ不可能になるだろう」と予測しました。